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我們有個賬前年的無票收入兩千多在財務(wù)系統(tǒng)做賬了，沒申報，這個月補申報，但是財務(wù)報表跟申報不一致這樣有問題不？
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同學(xué)你好，金額不大，而且是自己主動補申報的，一般沒事的。
2022 04/18 10:40
84784959 
2022 04/18 10:51
就是我自己在這個月的申報表上，自己把這個金額申報上去，補交了增值稅就可以啦，用不用改以前的財務(wù)報表什么的，因為以前的人都不在，是現(xiàn)在補申報了，然后跟財務(wù)報表不一致嗎？跟這個月，比如說這個月是季報，跟這個財務(wù)報表就不一致了，申報的系統(tǒng)里這樣也是
Flower--老師 
2022 04/18 11:05
1-3月份報表已經(jīng)出來了，然后4月份增值稅額外申報了一筆無票收入，就額外的這一筆，4月份做如下分錄
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
把這些都做在4月份里，不用改之前的財務(wù)報表
84784959
2022 04/18 11:08
這筆賬這個無票收入是前年的賬，前年的報表他已經(jīng)結(jié)了，是前年的他賬做了，但是申報沒有申報，是2019年的，是不是要沖以前年度
Flower--老師
2022 04/18 11:19
才2000塊根本不用沖以前年度，直接沖今年的就行。
84784959
2022 04/18 11:29
沖今年的，但以前的報表就不一樣了，跟以前的報表就不一致了
Flower--老師
2022 04/18 13:39
同學(xué)你好，無票收入前年已經(jīng)入賬，入賬時
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
當(dāng)時沒有申報增值稅，但是出具財務(wù)報表了
然后今年四月份這筆無票收入你申報增值稅了，那因此繳納的增值稅直接沖減今年四月份的收入，所以不會影響以前的報表。金額不大我們直接在4月份調(diào)整就行。
84784959
2022 04/18 13:43
那財務(wù)報表和申報系統(tǒng)的報表不就不一致了
84784959
2022 04/18 13:44
繳納的增值稅沖收入？
Flower--老師
2022 04/18 14:04
是的，因為入賬時全部計為收入，沒有計提增值稅，現(xiàn)在申報繳納增值稅時需要沖減收入。
84784959
2022 04/18 15:16
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
是按這個嗎？
84784959
2022 04/18 15:18
公司一直虧損，也不交增值稅
84784959
2022 04/18 15:20
那貸：銀行存款 是不是就不對了
Flower--老師
2022 04/18 16:35
意思是你這次補充申報的無票收入也沒有繳納增值稅嗎？
84784959
2022 04/18 16:37
虧損，不需要交
Flower--老師
2022 04/18 16:44
增值稅跟虧損沒有關(guān)系，只要確認(rèn)收入了，本期銷項-進(jìn)項-期初留抵大于0，就需要交的。虧損時是不需要交企業(yè)所得稅。
84784959
2022 04/18 16:46
留底還有十幾萬
Flower--老師
2022 04/18 16:52
好的，不需要繳納增值稅時，單做下邊分錄就可以
貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）正數(shù)
這樣的話雖然不交增值稅，但是期末留抵稅額少了
84784959
2022 04/18 16:53
調(diào)之前的賬應(yīng)該怎么做分錄
Flower--老師
2022 04/18 17:02
把主營業(yè)務(wù)收入換成以前年度損益調(diào)整。
借：以前年度損益調(diào)整 正數(shù)
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）正數(shù)
期末結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
但是考慮到金額很小，可以不用這個科目，直接沖本期收入
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