00:10:00
問題已解決
請(qǐng)問還有老師嗎，提問了一個(gè)小時(shí)了沒人理，老師都嫌麻煩嗎，接完問題就取消
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
收到，老師正在整理與計(jì)算。
2022 04/17 09:58
文文老師 
2022 04/17 10:04
1、外購運(yùn)費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)=10*9%=0.9萬元
文文老師
2022 04/17 10:05
原材料（燃料）增值稅進(jìn)項(xiàng)=300*13%=39萬元
文文老師
2022 04/17 10:06
則2016年上半年增值稅進(jìn)項(xiàng)控制額=39+0.9=39.9萬元
文文老師
2022 04/17 10:07
2、同期同業(yè)原材料（燃料、動(dòng)力）使用量為10萬元/件
文文老師
2022 04/17 10:07
而長江公司燃料、動(dòng)力使用量=300+10=310萬元
文文老師
2022 04/17 10:08
按投入產(chǎn)出法，甲公司產(chǎn)出量=310/10=31件
文文老師
2022 04/17 10:15
3、甲產(chǎn)品單價(jià)售價(jià)=500/20=25萬元/件
文文老師
2022 04/17 10:16
補(bǔ)繳增值稅對(duì)應(yīng)的銷售額=（31-20）*25=275萬元
文文老師
2022 04/17 10:16
應(yīng)補(bǔ)繳增值稅=275*13%=35.75萬元
文文老師
2022 04/17 10:18
4、
借：應(yīng)收賬款 310.75
貸：主營業(yè)務(wù)收入 275
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項(xiàng) 35.75萬
文文老師
2022 04/17 10:19
借：營業(yè)外支出 1萬
貸：銀行存款 1萬
文文老師
2022 04/17 10:19
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 35.75
貸：銀行存款
文文老師
2022 04/17 10:24
以上解析完畢，供參考！
84784947 
2022 04/17 11:06
本期進(jìn)項(xiàng)稅金控制額=（期末存貨較期初增加額?本期銷售成本?期末應(yīng)付賬款較期初減少額）??主要外購貨物的增值稅稅率?本期運(yùn)費(fèi)支出數(shù)??9%，
84784947
2022 04/17 11:07
所以老師第一問是不是計(jì)算錯(cuò)了呀，能否重新計(jì)算一下，謝謝啦
文文老師
2022 04/17 11:08
好的 ，稍等，按給出的公式重新計(jì)算下
文文老師
2022 04/17 11:12
期末存貨較期初增加額＝300-200=100萬元
文文老師
2022 04/17 11:12
本期銷售成本=400萬元
文文老師
2022 04/17 11:13
期末應(yīng)付賬款較期初減少額=0
題目有說應(yīng)付無發(fā)生額
文文老師
2022 04/17 11:13
本期進(jìn)項(xiàng)稅金控制額=（400+100）*13%+0.9=65.9萬元
84784947
2022 04/17 11:14
收到，謝謝老師！
文文老師
2022 04/17 11:17
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
文文老師
2022 04/17 11:17
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
文文老師
2022 04/17 11:17
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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