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某甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，原材料按實(shí)際成本核算，2022年12月初，A材料賬面余額100000元。該企業(yè)12月份發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （3）25日，領(lǐng)用A材料30000元，用于企業(yè)專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)設(shè)備的日常維修，購入A材料時(shí)支付的相關(guān)增值稅稅額為3900元。
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資料三
借：銷售費(fèi)用30000? ??
? ? ? ? ? 貸：原材料30000
進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，不要轉(zhuǎn)出處理
2022 04/09 15:05
歷次熬一夜 
2022 04/09 15:08
不要算應(yīng)交稅費(fèi)3900嗎？
財(cái)會(huì)老師 
2022 04/09 15:13
這里進(jìn)項(xiàng)稅額可以在當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中扣除的。
歷次熬一夜
2022 04/09 16:07
是貸應(yīng)交稅費(fèi)~銷項(xiàng)稅額嗎？
財(cái)會(huì)老師
2022 04/09 16:12
本題處理不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，該批材料購進(jìn)的時(shí)候，確認(rèn)了進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在領(lǐng)用該批材料，增值稅是可以抵扣的，不需要轉(zhuǎn)出處理。
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