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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，有一個(gè)會(huì)計(jì)問(wèn)題需要請(qǐng)教下您： 問(wèn)題是分公司要銷(xiāo)戶(hù)，那么總公司掛的賬要如何銷(xiāo)? 具體情況：分公司是非獨(dú)立核算，沒(méi)有收入，之前每個(gè)月都是總公司打款過(guò)去支付成本（工資社保等），然后賬務(wù)上是掛的總公司的其他應(yīng)付款，總公司這邊也掛著分公司的其他應(yīng)收款，想問(wèn)下現(xiàn)在分公司如果銷(xiāo)戶(hù)了，這兩筆其他應(yīng)收應(yīng)付要如何平賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好， 非獨(dú)立核算的話(huà)總公司一開(kāi)始就不應(yīng)該做其他應(yīng)付款的，就是當(dāng)做總公司的費(fèi)用正常做就行了
2022 03/22 18:02
84784976 
2022 03/23 09:33
之前請(qǐng)教過(guò)另外的老師，是這樣回答的，不知道是不是我理解錯(cuò)了的意思哦。、
小云老師 
2022 03/23 10:21
同學(xué)，“非獨(dú)立核算”你看字面意思就是分公司自己不單獨(dú)核算的意思。
84784976
2022 03/23 10:40
但是，目前我們就是把錢(qián)轉(zhuǎn)到分公司，然后分公司做了一套賬，每個(gè)月就把分公司和總公司合并報(bào)了稅，您看，現(xiàn)在分公司注銷(xiāo)了，這筆賬怎么調(diào)回來(lái)？
84784976
2022 03/23 10:44
當(dāng)時(shí)分公司需要交社保，一定要開(kāi)一個(gè)分公司的銀行賬戶(hù)，所以我們每個(gè)月就把錢(qián)從總公司轉(zhuǎn)到分公司，由分公司支付，分公司也做賬零報(bào)稅。
小云老師
2022 03/23 10:47
借管理費(fèi)用等 貸其他應(yīng)收款。
84784976
2022 03/23 11:19
分公司一共給它付了100萬(wàn)，用了95萬(wàn)的費(fèi)用，還剩下5萬(wàn)銀行存款，現(xiàn)在總公司做賬為：借管理費(fèi)用95萬(wàn)，銀行存款5萬(wàn)，貸：其他應(yīng)收款100萬(wàn)。是不是這樣賬務(wù)處理？
小云老師
2022 03/23 11:33
是的，你的理解是正確的
84784976
2022 03/23 11:42
老師，我在網(wǎng)上看到了一種處理方式，您看下，這樣也行不？
借：銀行存款5萬(wàn)
未分配利潤(rùn)95萬(wàn)
貸：其他應(yīng)收款100萬(wàn)
小云老師
2022 03/23 11:58
跨年的才是用未分配利潤(rùn)
84784976
2022 03/23 12:02
這個(gè)95萬(wàn)，有大部分是去年的費(fèi)用，有小部分是今年的費(fèi)用。
小云老師
2022 03/23 12:07
跨年的用未分配利潤(rùn)，當(dāng)年的計(jì)入當(dāng)期損益
84784976
2022 03/23 14:27
借管理費(fèi)用（今年費(fèi)用），
未分配利潤(rùn)（去年費(fèi)用）
銀行存款5萬(wàn)，
貸：其他應(yīng)收款100萬(wàn)。
分公司發(fā)生的費(fèi)用為什么統(tǒng)一計(jì)入管理費(fèi)用？分公司也有發(fā)生管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用和成本之類(lèi)的。
小云老師
2022 03/23 14:31
你能區(qū)分的清楚可以去區(qū)分，我寫(xiě)的是管理費(fèi)用“等”
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