00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
還有個(gè)問題請(qǐng)教下，總公司去年和今年未確認(rèn)收入發(fā)生的費(fèi)用已入賬，今年在分公司確認(rèn)了收入，這個(gè)費(fèi)用要調(diào)嗎，怎么調(diào)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
總公司的收入應(yīng)該在總公司入賬，不應(yīng)由分公司來確認(rèn)收入，分公司應(yīng)沖銷該筆收入分錄，由總公司入賬.
分公司
借：銀行存款等 紅字
貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 紅字
總公司做
借：銀行存款等
貸：以前年度損益調(diào)整（去年的）
主營業(yè)務(wù)收入（今年的）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
2022 03/16 17:15
84785022 
2022 03/17 09:07
是分公司開的票，業(yè)主要求必須要在當(dāng)?shù)亻_票，所以要在分公司確認(rèn)收入，之前還沒設(shè)立分公司，費(fèi)用都在總公司入賬了
美橙老師 
2022 03/17 14:19
分公司獨(dú)立核算，這種情況費(fèi)用也應(yīng)由分公司承擔(dān)，將總公司支付的費(fèi)用作為總公司代墊款項(xiàng)。
分公司做
借：相關(guān)成本或費(fèi)用科目
貸：其他應(yīng)付款-總公司
借：其他應(yīng)付款-總公司
貸：銀行存款
總公司做
借：其他應(yīng)收款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
閱讀 338
描述你的問題，直接向老師提問
272
意見反饋
