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跨年失控發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理怎么做? 如果只是轉(zhuǎn)進項稅，一般只需要補增值稅就可以了。 如果要調(diào)所得稅的話是應(yīng)該這樣 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納稅款時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 跨年增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)怎么處理? 補當年稅， 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸：現(xiàn)金/銀行存款 往年的， 借:利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸：現(xiàn)金/銀行存款