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小微企業(yè)月末計提企業(yè)所得稅，比如第一季度應(yīng)納稅所得額是10萬，那么是按照25%預(yù)繳還是按照小微企業(yè)12.5%*20%稅率預(yù)繳？
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您好
按照小微企業(yè)12.5%*20%稅率預(yù)繳
2022 02/28 13:44
Kaylana 
2022 02/28 13:45
好的，那假如到第二季度累計應(yīng)納稅所得額超過100萬呢？第一季度的稅額得補交嗎？
bamboo老師 
2022 02/28 13:48
不會啊 第一季的不變啊
超過100萬的在第二季度了 第二季度按照新的稅率再分別計提
Kaylana
2022 02/28 13:50
好的，不好意思我說錯了，我是想問第二季度應(yīng)納稅所得額超過300萬，不是不符合小微企業(yè)了，這樣至少得稅要按照25%的稅率補交嗎？
bamboo老師
2022 02/28 14:10
是的 這樣理解正確的
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