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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)月收到了一筆去年所得稅的退稅，請問怎么做賬處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022 02/22 16:58
拼命考注會(huì)的阿妮 
2022 02/22 17:00
為什么貸方是放應(yīng)交稅費(fèi)呢、這不是表明應(yīng)交稅費(fèi)增加嗎，但實(shí)際是退稅呀？
鄒老師 
2022 02/22 17:01
你好，因?yàn)槭峭嘶囟惪?，所以?jì)入應(yīng)交稅費(fèi)貸方啊
因?yàn)檎＠U納是計(jì)入借方，那現(xiàn)在退回自然就是貸方了?
拼命考注會(huì)的阿妮
2022 02/22 17:03
嗯，那如果我今年第二季度收到了第一季度所得稅的退款，也是走以前年度損益調(diào)整嘛？
鄒老師
2022 02/22 17:04
你好，今年第二季度收到了第一季度所得稅的退款，沒有跨年，不需要通過??以前年度損益調(diào)整 科目核算?
拼命考注會(huì)的阿妮
2022 02/22 17:07
那賬怎么做呢？借所得稅費(fèi)用紅字嘛？
鄒老師
2022 02/22 17:09
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：所得稅費(fèi)用
拼命考注會(huì)的阿妮
2022 02/22 17:13
為什么不可以所得稅費(fèi)用紅字呢，財(cái)務(wù)費(fèi)用就可以紅字呢
鄒老師
2022 02/22 17:14
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：所得稅費(fèi)用
可以是所得稅費(fèi)用 借方紅字，也可以是所得稅費(fèi)用貸方藍(lán)字，兩種方式都是可以的?
拼命考注會(huì)的阿妮
好的！謝謝老師！
拼命考注會(huì)的阿妮
2022 02/22 17:15
好的！謝謝老師！
鄒老師
2022 02/22 17:16
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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