00:10:00
問題已解決
老師，問您個問題，公司全資子公司，這個月才要做合并報表，合并后資產(chǎn)負債表期末數(shù)-期初數(shù)與合并利潤表差1055.48，這個1055.48剛好時合并前子公司的年初利潤，這個1055.48要怎么調(diào)整啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學，合并報表只需要抵銷內(nèi)部交易和所有者權(quán)益中實收資本和長期股權(quán)投資部分，凈利潤不需要抵銷，如果有差額你看一下是不是單體的表未平
2022 02/21 16:23
84785013 
2022 02/21 16:43
不是單體表不平 是以前子公司沒跟母公司合并，是這個月才合并，所以差了這個期初數(shù)
洋洋老師 
2022 02/21 17:13
合并報表沒有抵銷前簡單相加應該是平的。如果不平不是抵銷的問題，方便的話你把報表發(fā)一下
84785013
2022 02/21 17:16
有的老師讓我并期初數(shù)
有的老師讓我做這個抵消分錄
您覺得哪個合適，我們子公司還是要正常運營的
84785013
2022 02/21 17:26
老師 您看 1055.48剛好是子公司資產(chǎn)負債表年初數(shù)
洋洋老師
2022 02/21 17:32
我建議你把數(shù)據(jù)合并相加，只抵銷長期股權(quán)投資和實收資本
84785013
2022 02/21 18:10
那期初數(shù)發(fā)生變化 給投資人看也是不影響的吧 就說是子公司合并了
洋洋老師
2022 02/22 09:25
這個不影響，這個是合并報表，第一次合并，要列示兩列，一列母公司數(shù)據(jù)，一列合并數(shù)據(jù)
閱讀 402
描述你的問題，直接向老師提問
160
意見反饋
