問(wèn)題已解決

老師為啥答案不是400呢，

m0637_67868| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/14 12:46
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財(cái)管老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)
有兩個(gè)理解思路： （1）計(jì)稅基礎(chǔ)指的是稅法認(rèn)可的金額，本題中稅法認(rèn)可的成本費(fèi)用金額為600萬(wàn)元，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是600萬(wàn)元。 （2）本題中成本費(fèi)用賬面價(jià)值=1000萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可稅前扣除金額=1000-400=600萬(wàn)元。
2022 02/14 13:51
m0637_67868
2022 02/14 13:53
不懂，答案是600嗎？
財(cái)管老師
2022 02/14 15:23
涉及600，您對(duì)計(jì)稅基礎(chǔ)的概念理解有偏差。計(jì)稅基礎(chǔ)并不是表面上會(huì)計(jì)上的1000與稅法允許扣除600的差異400；這是錯(cuò)誤的理解。計(jì)稅基礎(chǔ)其實(shí)就是稅法認(rèn)可的納稅口徑，稅法允許稅前扣除600，所以計(jì)稅基礎(chǔ)就是600. 400是會(huì)稅差異，并不是計(jì)稅基礎(chǔ)
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