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我想問一下老師 關(guān)于延期申報預(yù)繳稅款大于本期應(yīng)繳納增值稅額，申報表34行為負數(shù)時，附加稅以負數(shù)作為計稅依據(jù)，結(jié)果退稅金額大于應(yīng)退金額，這種情況申報表怎么塡？
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同學(xué)你好
增值稅納稅申報表主表中的應(yīng)退稅額不是系統(tǒng)自動帶出來,需要填入.比如說增值稅納稅申報表主表應(yīng)退稅額按照退稅部門審核確認的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的將當期應(yīng)退稅額填報.舉例:企業(yè)申報2月份退稅資料50萬元,企業(yè)于3月15日前申報,退稅部門3月31日前審核通過,將退稅匯總表退給企業(yè).企業(yè)于4月15日前增值稅納稅申報時,增值稅納稅申報表主表應(yīng)退稅額填寫50萬元.聽你描述,你增值稅納稅申報主表應(yīng)退稅額都填寫的不正確.你如何改呢?你從一開始,重新填寫增值稅納稅表主表應(yīng)退稅額,以填寫正確月份增值稅納稅申報為基數(shù),累計計算調(diào)整納稅申報表應(yīng)退稅額,在5月15日前增值稅納稅申報時,填寫增值稅納稅申報主表時,改成正確的應(yīng)退稅額.
2022 02/10 16:30
84785027 
2022 02/10 16:37
增值稅的應(yīng)退稅額多繳不就是負數(shù)？
84785027
2022 02/10 16:38
應(yīng)補（退）稅額是應(yīng)納稅額減去分次預(yù)繳稅額，應(yīng)納稅額小于預(yù)繳數(shù)，本期應(yīng)補（退）稅額就是負數(shù)，為應(yīng)退稅額
樸老師 
2022 02/10 16:47
同學(xué)你好
嗯
多交就是負數(shù)
84785027
2022 02/10 17:04
表上的數(shù)據(jù)都是自動帶過來的，附表四沒有塡，不知道怎么塡
樸老師
2022 02/10 17:05
同學(xué)你好
預(yù)繳的t填寫在預(yù)繳欄就行
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