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實(shí)務(wù)
問題已解決
沒有留底稅額的話，你就不考慮留抵稅額，直接按照你當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)減去免抵稅額進(jìn)行退稅處理？這句話我應(yīng)該怎么理解？
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您好，這說的是以前期間沒有留底稅額。計(jì)算退稅額的時(shí)候只考慮當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額就可以。
2022 01/18 10:28
84784955 
2022 01/18 10:36
另外我還有一個(gè)問題：比如我外銷含稅是1000W，進(jìn)項(xiàng)含稅是800W，這樣我的退稅額應(yīng)該怎么計(jì)算？
徐悅 
2022 01/18 10:42
咱們說的是生產(chǎn)企業(yè)對(duì)吧
徐悅
2022 01/18 10:43
免抵退金額=1000*13%，
進(jìn)項(xiàng)稅額=800/1.13*13%
哪個(gè)金額小就退哪個(gè)。
84784955
2022 01/18 10:50
免抵退稅金是直接乘以.13是嗎？
徐悅
2022 01/18 10:54
是的，如果您是13%退稅率的話。
84784955
2022 01/18 10:58
最后一個(gè)問題老師。就好比我上面的外銷是1000W，內(nèi)銷是800W，這樣算出來的話，免抵退稅金額是：130W，進(jìn)項(xiàng)稅額是92W，那退稅額是92W，這中間的130W-92W=38W，這個(gè)差額怎么處理呢？繳納稅金嗎？
徐悅
2022 01/18 11:02
差額就變成免抵稅費(fèi)了。
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