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實(shí)務(wù)
問題已解決
分公司是非獨(dú)立核算，有單獨(dú)的賬套，所得稅由總公司合并申報(bào)，請(qǐng)問分公司和總公司賬分別如何處理呢？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，各自獨(dú)立核算，申報(bào)的時(shí)候報(bào)表合并
2022 01/15 23:41
追夢(mèng) 
2022 01/15 23:56
那各自核算時(shí)，分公司和總公司都產(chǎn)生了利潤(rùn)，所得稅是由總公司合并申報(bào)付款交的所得稅，分公司沒有交所得稅，是不是就不用計(jì)提所得稅？在做賬時(shí)，年底是不是總公司和分公司有多少凈利潤(rùn)就按照比例計(jì)提盈余公積和結(jié)賬未分配利潤(rùn)呢？
冉老師 
2022 01/15 23:58
你好，是的，你說的很對(duì)的，學(xué)員
追夢(mèng)
2022 01/16 22:21
那如果出現(xiàn)虧損了呢？如果出現(xiàn)分公司盈利總公司虧損了呢？賬務(wù)處理又該怎么做呢？
冉老師
2022 01/16 22:22
匯總申報(bào)的話，不用計(jì)提盈余公積的
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