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單位自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，視同銷售如何做會計分錄？
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借:營業(yè)外支出
貸:庫存商品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 公允價*13%
2022 01/13 15:38
84784987 
2022 01/13 15:45
捐贈票據(jù)是20萬，借 營業(yè)外支出 20萬，貸庫存商品17.69萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅--2.31 萬，這樣做對嗎？
賬上沒有做收入，塡寫第四季度所得稅報表，是不是要塡上17.69萬的收入？
張壹老師 
2022 01/13 15:47
你好,分錄是這樣的.你這是什么支出,怎么捐贈的?
84784987
2022 01/13 15:54
老師，企業(yè)是通過政府部門對外捐贈的，我做賬是通過營業(yè)外支出這個科目核算的，但是跟收入不一致。塡寫第四季度所得稅報表，營業(yè)收入，是不是需要加上對外捐贈的不含稅金額？
張壹老師
2022 01/13 15:56
你好,按你的會計利潤*12%,超過12%的下年做納稅調(diào)增,下年再抵扣所得稅
84784987
2022 01/13 15:57
既然在賬上不確認收入，報表上是不是應(yīng)該加上這筆對外捐贈的 ？視同銷售收入
張壹老師
2022 01/13 15:57
你好,這個在報表的營業(yè)外支出項目.
不確認收入的的
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