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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們有一筆代管資金，是同級(jí)國(guó)有企業(yè)提供的資金，支付給其他企業(yè)，走的直接支付，沒(méi)有做預(yù)算。那我們做賬的時(shí)候，是不是只做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)就可以，具體怎么記。
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對(duì)了，你之前沒(méi)有做預(yù)算會(huì)計(jì)的處理，現(xiàn)在也不用現(xiàn)在直接做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的處理，你之前是放到哪個(gè)科目？
2022 01/13 12:30
84784995 
2022 01/13 13:52
年初做預(yù)算的時(shí)候沒(méi)有這筆錢(qián)，算是預(yù)算外資金，所以我就只記了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，借記業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，貸記非同級(jí)財(cái)政撥款收入。
84784995
2022 01/13 13:54
我看其他單位有授權(quán)支付的代管資金，做了一筆收入一筆支出，記的其他應(yīng)收和零余額賬戶，兩筆相反的記賬就沖掉了。但是我們這個(gè)是直接支付，我感覺(jué)應(yīng)該只記一筆，如果記其他應(yīng)收，年底這個(gè)科目就有余額，是不是不對(duì)
陳詩(shī)晗老師 
2022 01/13 14:11
對(duì)的，你當(dāng)時(shí)就不應(yīng)該接到費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入收入。
陳詩(shī)晗老師
2022 01/13 14:12
Na，你現(xiàn)在的話就按照差錯(cuò)更正處理，把之前的錯(cuò)誤的賬務(wù)處理沖掉，重新再做一個(gè)其他應(yīng)收款。
84784995
2022 01/13 14:28
怎么記，借記業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，貸記其他應(yīng)收嗎？那年末其他應(yīng)收的余額怎么處理
84784995
2022 01/13 14:30
你的意思是不應(yīng)該記非同級(jí)財(cái)政撥款收入，應(yīng)該記其他應(yīng)收嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 01/13 14:38
因?yàn)槟氵@個(gè)是貸款資金，貸款資金就不屬于你的收入，所以說(shuō)，你應(yīng)該是放到其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款處理，而不是放到財(cái)政撥款收入。
84784995
2022 01/13 14:51
那年末的其他應(yīng)收余額怎么處理
陳詩(shī)晗老師
2022 01/13 15:09
代管資金你后面要付出去的呀，支付的時(shí)候就減少這個(gè)科目就行了。
84784995
2022 01/13 15:20
那還是要記兩筆嗎，直接支付也是要記兩筆嗎？具體記哪個(gè)科目，除了其他應(yīng)收。
陳詩(shī)晗老師
2022 01/13 15:21
可以放其他應(yīng)收，也可以放其他孕婦，如果說(shuō)你們單位有那個(gè)受托代理負(fù)債，也可以用這個(gè)科目。
陳詩(shī)晗老師
2022 01/13 15:21
也可以放到i應(yīng)付，不好意思，打錯(cuò)字了。
84784995
2022 01/13 15:25
那另一個(gè)科目記哪里，授權(quán)支付的話是記零余額賬戶，直接支付記哪里
陳詩(shī)晗老師
2022 01/13 15:41
你這個(gè)不存在授權(quán)支付和直接支付呀，授權(quán)支付和直接支付是只屬于你單位的，就是屬于給你單位的，你這個(gè)是屬于貸款資金，你就不按這個(gè)處理啊。
84784995
2022 01/13 15:44
那記其他應(yīng)付的話，另一個(gè)科目記哪里？
陳詩(shī)晗老師
2022 01/13 15:47
你之前收到的時(shí)候就是借銀行存款等待，其他應(yīng)付
支付
借，其他應(yīng)付款，貸銀行存款
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