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問題已解決
老師，麻煩幫忙解答一下，謝謝 A公司是一家貿(mào)易企業(yè)（一般納稅人），有運(yùn)輸資質(zhì)。 12月過戶了一輛自己使用過的載貨汽車給B公司，價格是比如是10元，二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票的金額是10元。 假如原值5元，折舊1元。A當(dāng)時購買載貨汽車的進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣。 我有以下問題： 1.是否A公司要開具專票給B公司？ 2.如果要開具只能1月開具發(fā)票，（12月沒開票，現(xiàn)在是1月在處理12月的賬務(wù)，汽車是12月過的戶，B在12月收到的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票） 12月和1月的賬務(wù)如何處理？12月需要暫估一個銷項(xiàng)稅嗎？該稅額是10/1.13*0.13么？（或者說稅率是13%么？）
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好的，請耐心等待，老師需要時間看題與整理思路。
2022 01/12 18:03
文文老師 
2022 01/12 18:26
1.A公司要開具發(fā)票給B公司。普票或?qū)Ｆ保碆公司是否一般納稅人
文文老師
2022 01/12 18:27
2.可在12月按未開票收入申報
文文老師
2022 01/12 18:27
或者直接在1月開票，再確認(rèn)收入與增值稅
文文老師
2022 01/12 18:27
若該車A公司抵扣過進(jìn)項(xiàng)，該稅額是10/1.13*0.13
文文老師
2022 01/12 18:28
選擇在哪個月份確認(rèn)收入，賬務(wù)處理會有差異
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