問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師 這個(gè)事項(xiàng)中的230萬(wàn)從境外分回的凈利潤(rùn) 是否可以在算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？

m4527_92168| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/01 22:03
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法律老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
這里是不能在企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額中扣除的。這里是需要并入到本期應(yīng)納稅所得額中計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額的，與境外繳納的企業(yè)所得稅相比較來(lái)判斷是否需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的。
2022 01/02 09:24
m4527_92168
2022 01/02 16:26
這個(gè)計(jì)算應(yīng)在我國(guó)補(bǔ)繳5萬(wàn)元 但是計(jì)算的時(shí)候沒(méi)有算上這個(gè)230，另外第二個(gè)圖片中用會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整的時(shí)候把這230萬(wàn)減掉了 不懂為什么，老師當(dāng)時(shí)講的是境外分紅免稅，不理解，求解答
法律老師
2022 01/02 16:45
這里解析中在計(jì)算境內(nèi)應(yīng)納稅所得額時(shí)，這里是需要將會(huì)計(jì)上計(jì)入投資收益中的230萬(wàn)元的境外分回的利潤(rùn)部分扣除的。因?yàn)檫@里的所得不屬于境內(nèi)的所得部分的。
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