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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，差錯更正時(shí)，在什么時(shí)候確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，什么時(shí)候是遞延所得稅負(fù)債？什么時(shí)候是應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅費(fèi)用科目？
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學(xué)員你好，對于資產(chǎn)而言當(dāng)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是遞延所得稅負(fù)債，小于是遞延所得稅資產(chǎn)，對負(fù)債而言恰好相反，一般來說遞延所得稅對應(yīng)的科目都是所得稅費(fèi)用，一些特殊的是所有者權(quán)益！
2021 12/29 14:37
84785043 
2021 12/29 14:47
我看有些確認(rèn)是遞延所得稅，有些又用應(yīng)交稅費(fèi)所得稅費(fèi)用？是不是當(dāng)期的就是應(yīng)交稅費(fèi)所得稅費(fèi)用，
老馬識途 
2021 12/29 14:51
確認(rèn)遞延所得稅科目的對應(yīng)可以一般就是所得稅費(fèi)用、所得稅費(fèi)用不一定是當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用
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