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我們有個100萬的施工合同，給業(yè)主回9%的工程專票。生產(chǎn)中如果我們有50萬材料進項專票（可抵扣13%），30萬的勞務票（可抵扣3%）20萬的其它支出（普票），那么實際應上交了多少稅呢？
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你好，同學。
（1）銷項稅額=100/1.09*0.09=8.26
（2）進項稅額=50/1.13*0.13+30/1.03*0.03=6.62
（3）應納增值稅稅額=8.26-6.62=1.64
稅金及附加（城建稅7%，教育費附加3%）=1.64*10%=0.164
2021 12/23 09:23
84785009 
2021 12/23 09:40
請問企業(yè)所得稅呢
喬喬老師 
2021 12/23 09:43
收入=100/1.09=91.74
成本=50/1.13+30/1.03+20=44.25+29.13+20=93.38
上述數(shù)據(jù)的成本比你的收入金額要大，利潤負數(shù)，不用繳納企業(yè)所得稅。（但如果你的材料成本不全額結轉的話，根據(jù)結轉金額核算成本，計算企業(yè)所得稅）
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