問(wèn)題已解決

老師，哪些科目期末無(wú)余額呢？老師，這個(gè)好難理解啊，還有繳納稅金，計(jì)提時(shí)通過(guò)稅金及附加科目，繳納時(shí)把應(yīng)交稅費(fèi)沖減了，那稅金及附加科目還有啊，這怎么理解呢？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/22 09:38
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大海老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，1、期末無(wú)余額一般是損益類科目，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出、所得稅、以前年度損益調(diào)整、本年利潤(rùn)等。 2、繳納稅金和計(jì)提稅金及附加，你通過(guò)以下分錄理解下 計(jì)提稅金及附加時(shí)， 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 繳納稅金時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加 貸：銀行存款
2021 12/22 09:42
84785000
2021 12/22 09:53
老師那個(gè)計(jì)提的時(shí)候是借稅金及附加，貸的是那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)不是負(fù)債啊，稅金及附加是費(fèi)用，然后講實(shí)際繳納的時(shí)候借的是那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，貸的是銀行存款，不是這個(gè)就是負(fù)債減少，銀行存款減少，然后這個(gè)負(fù)債先抵借的的時(shí)候，稅金及附加嗎？帶的時(shí)候是銀行存款，那這個(gè)稅借方稅金及附加，不是他完了以后還有里邊還有余額呀。我是這塊兒理解不了。
大海老師
2021 12/22 10:02
前面你的理解都是對(duì)的，后面計(jì)提稅金及附加時(shí)有余額，這里理解不了是嗎？ 計(jì)提稅金及附加時(shí)，確實(shí)在“稅金及附加”這個(gè)科目有余額，但到了月底，“稅金及附加”這個(gè)科目要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。 結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金? 借：本年利潤(rùn)? ????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? ? ? ? ?稅金及附加? ???????????其他業(yè)務(wù)成本? ???????????銷售費(fèi)用? ???????????管理費(fèi)用? ???????????財(cái)務(wù)費(fèi)用 這樣稅金及附加科目就沒(méi)有余額了。
84785000
2021 12/22 10:06
繳納時(shí)是有余額的，還沒(méi)到月底，費(fèi)用到月底時(shí)會(huì)全部轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，謝謝，我明白了
84785000
2021 12/22 10:07
老師還有那個(gè)新股東入股的時(shí)候，他那個(gè)章程里邊實(shí)收資本沒(méi)有變，然后進(jìn)去的那個(gè)錢(qián)通過(guò)資本公積計(jì)算，這個(gè)我我能理解，但是我理解不了的是那個(gè)為什么有原來(lái)的股東出讓股份呀。這個(gè)是他們自己商量的，還是那個(gè)有規(guī)定？
大海老師
2021 12/22 10:19
是有規(guī)定的，如果投資款超過(guò)了超過(guò)了認(rèn)繳的注冊(cè)資本，那么超過(guò)部分計(jì)入資本公積。
84785000
2021 12/22 10:22
其它股東需要出讓股份？
大海老師
2021 12/22 10:28
剛才我的回復(fù)可能有歧義，剛才的回復(fù)只是針對(duì)資本公積。其他股東轉(zhuǎn)讓股份是自行商量的。
84785000
2021 12/22 10:31
如果其它股東不同意出讓，那新進(jìn)股東投入的按資本公積記嗎？
84785000
2021 12/22 10:31
這樣不合理啊
大海老師
2021 12/22 10:46
如果過(guò)半數(shù)股東不同意轉(zhuǎn)讓的，則不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓股權(quán)；不購(gòu)買(mǎi)則視為同意轉(zhuǎn)讓。既不同意轉(zhuǎn)讓，也不購(gòu)買(mǎi)該股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)視為同意轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)配合該股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。 另外，如果你們公司章程對(duì)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓有作出明確規(guī)定的，還需參照公司章程進(jìn)行具體分析。
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