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[例]齊魯公司2019年9月份發(fā)生進項稅額轉(zhuǎn)出事項如下: ①20日，將已購進原準(zhǔn)備用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品的甲材料10 000元，轉(zhuǎn)用于職工集體福利，甲材料的增值稅稅率為13%。 ②26日，企業(yè)因管理不善造成火災(zāi)毀損一批原材料,有關(guān)增值稅專用發(fā)票 注明的成本為50 000元，增值稅額為6 500元。 經(jīng)協(xié)商，火災(zāi)造成的損失由保險公司賠償50%，企業(yè)負擔(dān)50%。
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同學(xué)你好，
1；
借，管理費用等
貸，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項轉(zhuǎn)出
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，原材料
2；
借，待處理財產(chǎn)溢56500
貸，原材料50000
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項轉(zhuǎn)出6500
借，其他應(yīng)收款56500*50%
借，營業(yè)外支出56500*50%
貸，待處理財產(chǎn)損溢56500
2021 12/17 09:56
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