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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)交增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么寫，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1、繳納未繳的，
按正常做：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（一般納稅人是未交增值稅），
貸：銀行存款。
經(jīng)稅務(wù)檢查需補(bǔ)繳的，
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整繳納，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-稅收檢查調(diào)整，
貸：銀行存款，
2、同時(shí)，也可直接做分錄為：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款
2021 12/07 11:46
Qw 
2021 12/07 11:55
老師您好，2020年我們公司享受了一般納稅人銷售額免稅，但當(dāng)時(shí)沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出，2021.7月在大廳做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，同時(shí)補(bǔ)交增值稅,我們是這種情況，會(huì)錄該怎寫
庾老師 
2021 12/07 11:57
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
Qw
2021 12/07 12:04
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目的期末余額怎么處理
庾老師
2021 12/07 12:11
這個(gè)不做處理，掛著就可以
Qw
2021 12/07 12:19
老師，這是改到今年的7月，但是上月補(bǔ)繳的增值稅，賬是不是做在11月
庾老師
2021 12/07 12:57
是的，做在11月份也不影響什么
Qw
2021 12/07 14:49
好的，謝謝老師，咱們這財(cái)稅問(wèn)答是免費(fèi)的么
庾老師
2021 12/07 14:50
是的，免費(fèi)的，你可以隨時(shí)提問(wèn)
Qw
2021 12/07 16:32
哦，那太好了，我把網(wǎng)址收藏著
庾老師
2021 12/07 16:33
好的，沒(méi)問(wèn)題，祝您工作順利
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