問(wèn)題已解決

老師您好，事業(yè)單位下，調(diào)整以前年度費(fèi)用做入到固定資產(chǎn)科目、并補(bǔ)提折舊如何做賬呢？ 前期借：費(fèi)用 貸：銀行存款 本期借：固定資產(chǎn) 貸：累計(jì)盈余 折舊補(bǔ)提，借：累計(jì)盈余 貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊

72887948| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/29 11:09
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，您的基本思路是正確的，不過(guò)調(diào)整以前年度的費(fèi)用，應(yīng)該先用以前年度盈余調(diào)整進(jìn)行過(guò)度，再將以前年度盈余調(diào)整批量轉(zhuǎn)入累計(jì)盈余
2021 11/29 11:58
小奇老師
2021 11/29 12:01
本期， 借:固定資產(chǎn) 貸:以前年度盈余調(diào)整 借:以前年度盈余調(diào)整 貸:固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 之后，每月末或年末，將以前年度盈余調(diào)整的科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至累計(jì)盈余，累計(jì)盈余這個(gè)科目是凈資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)科目的一個(gè)匯總，如果直接計(jì)入累計(jì)盈余，年終統(tǒng)計(jì)時(shí)弄清累計(jì)盈余的來(lái)源就會(huì)比較困難
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