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老師我想問一下，國家減免小微企業(yè)的企業(yè)所得稅怎么計提做賬。減免部分也要做賬嗎？

84784952| 提問時間：2021 11/24 20:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，比如利潤10萬，實際所得稅0.25萬，減免2.25萬，按減免之后實際需要繳納的0.25萬做計提分錄就是了 借：所得稅費用 0.25萬??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅?0.25萬
2021 11/24 20:09
84784952
2021 11/24 20:13
14970.77這部分做賬嗎？
鄒老師
2021 11/24 20:15
你好，不需要針對14970.77這部分做賬，只需要針對3742.69做相應(yīng)分錄?
84784952
2021 11/24 20:29
預(yù)交的時候是按照25預(yù)交的，我給你發(fā)的是匯算清繳時候數(shù)據(jù)
鄒老師
2021 11/24 20:30
你好，不需要針對14970.77這部分做賬，只需要針對3742.69做相應(yīng)分錄 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
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