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一般納稅人購買員工福利開具了專票并且已經(jīng)認(rèn)證，但在報稅時已做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，那現(xiàn)在要怎么做分錄
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借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
轉(zhuǎn)出的時候，借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
2021 11/24 16:13
84784951 
2021 11/24 16:30
那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅，這個科目的余額都是會存在余額么
辜老師 
2021 11/24 16:31
是的，月末需要繳納增值稅的時候進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的
84784951
2021 11/24 16:39
結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候結(jié)轉(zhuǎn)，還是？
辜老師
2021 11/24 16:40
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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