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第17欄“應抵扣稅額合計”：填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數。按表中所列公式計算填寫。 第19欄“應納稅額”：反映納稅人本期按一般計稅方法計算并應繳納的增值稅額。 第20欄“期末留抵稅額”：“本月數”按表中所列公式填寫。本欄“一般項目”列“本年累計”不填寫。 第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”：反映納稅人本期按簡易計稅方法計算并應繳納的增值稅額，但不包括按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。按以下公式計算填寫： 本欄“一般項目”列“本月數”＝《附列資料（一）》（第10列第8、9a、10、11行之和-第10列第14行）+（第14列第9b、12、13a、13b行之和-第14列第15行）； 本欄“即征即退項目”列“本月數”＝《附列資料（一）》第10列第14行+第14列第15行。 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構，應將預征增值稅額填入本欄。預征增值稅額＝應預征增值稅的銷售額×預征率。 第22欄“按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額”：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易計稅方法計算的納稅檢查應補繳稅額。 第23欄“應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。包含按照規(guī)定可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費。 當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。