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你好,我看看你算的結(jié)果,請稍后
2021 11/18 08:49
張壹老師 
2021 11/18 09:03
你好,計算是對的,就是分錄最后一筆做錯了
借:其他應收款-出口退稅10.52
貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅10.52
免抵稅額計提附加稅
借:稅金及附加 23.08*12%
? 貸:應交稅費-應交城建稅 23.08*7%
? ??應交稅費-應交教育附加23.08*3%
應交稅費-應交地方教育附加23.08*2%
84785013 
2021 11/18 09:17
免抵稅額我的理解是抵消了內(nèi)銷銷項，計提附加稅感覺不太明白[苦澀]
張壹老師
2021 11/18 09:19
你好,免抵稅額不是抵銷內(nèi)銷,免抵稅額是本來要出口退稅的,但增值稅留抵沒那么多,這部分就不退稅了,就變成免抵稅額了,要交附加稅的.
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