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實(shí)務(wù)
問題已解決
我這個月發(fā)9.10月份的工資，我10月份沒有報個稅，然后11月份報了個稅，這個人的工資是7000,11月報個稅扣了60的個稅，然后我發(fā)工資的時候忘了扣這個60，直接發(fā)了他14000，他60已經(jīng)現(xiàn)金還給我了，那我現(xiàn)在這個分錄是要分2步完成嗎？
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借庫存現(xiàn)金貸應(yīng)交稅費(fèi)，個稅借應(yīng)交稅費(fèi)，個稅貸銀行存款。
2021 11/15 09:57
84784991 
2021 11/15 10:01
那發(fā)放工資那個分錄呢
郭老師 
2021 11/15 10:09
借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、銀行存款。
84784991
2021 11/15 11:20
借：應(yīng)付職工薪酬 14000
貸：銀行存款 14000
借：庫存現(xiàn)金 60
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅 60，這樣嗎 ？但是我正確的應(yīng)付職工薪酬--職工工資不是應(yīng)該13960嗎
郭老師
2021 11/15 11:22
你好，你們發(fā)給職工多少？
84784991
2021 11/15 11:26
7000一個月，我發(fā)的是9.10兩個月，10月份沒有申報個稅,11月份申報了10月份的，扣了60
郭老師
2021 11/15 11:29
你好，那就應(yīng)該是一萬四啊，你們實(shí)際支付出去也一萬四，如果你計提了13960。
郭老師
2021 11/15 11:30
你發(fā)下去是一萬四，你怎么做平了這差額40塊錢。
84784991
2021 11/15 11:32
我沒有計提 ，老師
郭老師
2021 11/15 11:33
借管理費(fèi)用貸，應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款第一個分錄，這個就是集體。如果你不計提的話，你的應(yīng)付職工薪酬一直都有借方余額一萬四。
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