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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我想問(wèn)一下月末暫估收入要不要暫估銷項(xiàng)稅，暫估的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)
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按照收入金額暫估，借應(yīng)收賬款～暫估，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅_待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，
暫估的收入對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)不要暫估，因?yàn)楝F(xiàn)在報(bào)了無(wú)票收入，下月開(kāi)票，沖銷無(wú)票收入，申報(bào)無(wú)票收入時(shí)申報(bào)表需要填負(fù)數(shù)。有可能報(bào)不了稅
2021 11/10 15:45
84784976 
2021 11/10 15:52
那銷項(xiàng)稅我不用暫估，是應(yīng)交增值稅向下在建個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，記到這里是吧
庾老師 
2021 11/10 15:54
對(duì)，記在待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，這樣的話，您暫估的收入和應(yīng)收賬款都比較準(zhǔn)確。應(yīng)收賬款本身就是含稅金額，但是暫估收入需要不含稅，這時(shí)就需要個(gè)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，把稅金的金額記進(jìn)去
84784976
2021 11/10 16:04
還有一個(gè)問(wèn)題就是，我暫估了收入，那在報(bào)增值稅的時(shí)候，這暫估的收入要不要放到未開(kāi)票收入一欄里
庾老師
2021 11/10 16:07
不要，等開(kāi)票了直接申報(bào)，避免后期申報(bào)帶來(lái)麻煩，因?yàn)橛行┑胤綗o(wú)票收入不能寫(xiě)負(fù)數(shù)，還得去大廳申報(bào)，麻煩
84784976
2021 11/10 16:41
如果不報(bào)的話，那增值稅報(bào)表銷售額那一欄就跟賬面上對(duì)不上了，這個(gè)有沒(méi)有關(guān)系
庾老師
2021 11/10 16:44
不跨年就沒(méi)關(guān)系。除非跨年你就填上
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