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老師，如果我拿合同暫估收入，不暫估銷項稅，這樣合理嗎？
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你好，這個是不合理的，暫估的收入就必須要暫估銷項稅
2023 06/19 15:12
84784981 
2023 06/19 15:12
那報稅的時候這部分未開票的金額也必須要報稅嗎？
家權(quán)老師 
2023 06/19 15:15
是的，這個必須報稅的
84784981
2023 06/19 15:16
那暫估成本必須要暫估進(jìn)項稅嗎
家權(quán)老師
2023 06/19 15:17
你如果你知道進(jìn)項稅是多少可以暫估，不知道就按不含稅暫估
84784981
2023 06/19 15:18
哦，但是就算知道進(jìn)項稅額，這部分暫估的進(jìn)項稅額可以抵扣稅嗎？就算賬務(wù)上可以抵扣，可是系統(tǒng)里如果未勾選的話還是不能抵扣，怎么處理呢？
家權(quán)老師
2023 06/19 15:25
暫估的進(jìn)項稅先計入應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項，取得正式發(fā)票以后再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項
84784981
2023 06/19 15:26
那意思就是暫估收入必須暫估銷項稅，而且必須報稅，暫估成本可以暫估進(jìn)項稅也可以不暫估進(jìn)項稅，但是暫估的進(jìn)項稅都能抵扣，是這個意思嗎？
家權(quán)老師
2023 06/19 15:30
暫估的增值稅不能抵扣，只有取得發(fā)票認(rèn)證了以后，才能抵扣
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