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在嗎老師，咨詢你個問題，匯算清繳后收到退回的企業(yè)所得稅怎么做賬，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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您好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
2021 10/12 10:26
84784956 
2021 10/12 10:29
上年的老師，上年的
bamboo老師 
2021 10/12 10:30
?上年的所以直接計入利潤分配-未分配利潤
84784956
2021 10/12 10:31
如果匯算清繳后，不做退稅，抵繳以后要交稅款，怎么做賬，謝謝了
bamboo老師
2021 10/12 10:33
繳稅寫了分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
不需要單獨(dú)作分錄了? 余額就在借方 后期計提了 填申報表后不繳納 直接抵減
84784956
2021 10/12 10:42
因為我每次預(yù)繳企業(yè)所得稅都是計提所得稅費(fèi)用，所以應(yīng)交所得稅是平的
借:所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸;銀行
84784956
2021 10/12 10:43
沒有余額，，，，
bamboo老師
2021 10/12 10:44
?那多交的時候 借：應(yīng)交所得稅 ? 貸;銀行
以后計提借:所得稅費(fèi)用?? 貸：應(yīng)交所得稅??? 申報后不需要寫繳款分錄
84784956
2021 10/12 11:08
老師我的負(fù)債表未分配利潤期末不。等于期初未分配利潤%2b利潤表凈利潤。凈利潤剛好差匯算清繳退回的企業(yè)所得稅這筆款，我是哪里錯了嗎？按照你的方式調(diào)整了退稅分錄，但是負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)不等于期初未分配利潤%2b利潤表凈利潤，剛好差這筆金額，那勾稽關(guān)系就不成立了呀
bamboo老師
2021 10/12 11:10
用了這個科目 勾稽關(guān)系不等 正常的
?
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