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某市食品加工生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，兼營食品生產(chǎn)設(shè)備的銷售和運輸勞務(wù)，2019年12月發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)從境內(nèi)甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)購進(jìn)一臺設(shè)備用于生產(chǎn)，共支付含稅金額11.6萬元，取得甲企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。 (2)從農(nóng)民手中收購一批糧食，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款45萬元。 （3）從小規(guī)模納稅人手中購入一批包裝物，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款6萬元。 (4)該食品生產(chǎn)加工企業(yè)擁有自己的車隊，用于對外提供運輸勞務(wù)，當(dāng)月承包乙企業(yè)的運輸勞務(wù)取得價稅合計金額22萬元。當(dāng)月該車隊到加油站加油取得増值稅專用發(fā)票上注明價款2萬元。 (5)采用以舊換新方式銷售
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2021 10/11 11:01
84785003 
2021 10/11 11:02
(5)采用以舊換新方式銷售食品生產(chǎn)設(shè)備2000臺，每臺新設(shè)備含稅售價0.35萬元，每臺舊設(shè)備作價0.1萬元，每臺設(shè)備實際收取價款0.25萬元。 (6)銷售自己使用過的一臺機(jī)器設(shè)備，取得含稅收入80萬元，該設(shè)備是2010年2月購人的，購入原價96萬元。 (7)月末進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn)，因管理不善導(dǎo)致上個月購人的免稅農(nóng)產(chǎn)品丟失，該批農(nóng)產(chǎn)品賬面成本為11萬元。因暴雨導(dǎo)致上月購人的免稅農(nóng)產(chǎn)品霉?fàn)€變質(zhì)，該批農(nóng)產(chǎn)品賬面價值6萬元
老師，您好，我想問一下這道題
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額
增值稅銷項稅額
應(yīng)繳納的增值稅
暖暖老師 
2021 10/11 11:04
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的計算是=17/（1-9%）*9%=1.68
暖暖老師
2021 10/11 11:07
準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額=1.16/1.16*16%+45*9%+6*3%+2*16%=0.16+4.05+0.18+0.32=4.71
暖暖老師
2021 10/11 11:08
增值稅銷項稅額是=22/1.16*16%+0.35*2000/1.16*16%+80/1.16*16%=110.62
暖暖老師
2021 10/11 11:08
應(yīng)繳納的增值稅是=110.62-（4.71-1.68）
84785003
2021 10/11 11:11
1、
17
管理不善11%2b？
2、
現(xiàn)在還有16%的稅？
暖暖老師
2021 10/11 11:12
19.還是按照16的稅率的啊
84785003
2021 10/11 11:13
老師，哪里有19
暖暖老師
2021 10/11 11:15
題目里沒有19，你說的嗯啊一個地方啊
84785003
2021 10/11 11:17
老師，你沒明白我的意思我的意思是現(xiàn)在還有16%的稅率嗎。
暖暖老師
2021 10/11 11:18
這個看時間，現(xiàn)在是13%是從去年5.1開始的
84785003
2021 10/11 11:21
第一個 17 是怎么來的
暖暖老師
2021 10/11 11:25
這里兩個部分加起來啊11+6
84785003
2021 10/11 11:25
管理 不善的11
還有，銷售自己使用過的機(jī)器設(shè)備，80
需要按3%減按2%嗎？
84785003
2021 10/11 11:27
暴雨那個也算進(jìn)去？ 暴雨不是自然災(zāi)害嗎 是可以抵扣的啊
暖暖老師
2021 10/11 11:27
不是，那是09年以前購入的，09年后購入的抵扣了
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