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實(shí)務(wù)
問題已解決
，我想問一下，公司計(jì)提工資，代扣部分，還有發(fā)放工資的會計(jì)分錄怎么做？例如：一員工應(yīng)發(fā)工資為15153元，代扣個人社保851元，遲到扣款156元，扣公司基金90元，請假扣款56元，扣個稅21元，實(shí)發(fā)工資為13979元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計(jì)提工資是15153-156-56=14941
借管理費(fèi)用14941，貸應(yīng)付職工薪酬14941
借應(yīng)付職工薪酬14941 貸其他應(yīng)收款-個人社保851，應(yīng)交稅費(fèi)-個稅21 其他應(yīng)收款-公司基金90，貸銀行13979
2021 09/29 10:51
84785018 
2021 09/29 11:05
計(jì)提的時候把扣款減掉？不是應(yīng)該按實(shí)發(fā)工資15153計(jì)提的嗎，后面發(fā)放的時候減？
森林老師 
2021 09/29 11:07
給你發(fā)5000元，這是工資，然后國家說，個人的社保公司代扣代繳，于是你個人社保有10地，這個要從工資里扣，你個人只能發(fā)4990，這里說明了一點(diǎn)，個人社保是個人要支付的錢，只是公司先扣下一起代為繳納的意思。
84785018
2021 09/29 11:39
社保那部分是掛應(yīng)付職工薪酬還是其他應(yīng)收款呢？月底也要計(jì)提公司部分的社保的吧
森林老師
2021 09/29 11:40
看看? 這套分錄，有不懂的再問我。
?計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用—工資，
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應(yīng)付款—個人社保，
應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅，
繳個稅時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅，
貸：銀行存款，
社保計(jì)提：
借：管理費(fèi)用—社保單位，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。
繳社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，
其他應(yīng)付款—個人社保，
貸：銀行存款，
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