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實(shí)務(wù)
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公司給個人繳納社保，醫(yī)療保險，計提工資時金額是應(yīng)發(fā)合計還是實(shí)發(fā)合計數(shù)？
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你好，計提工資時金額是應(yīng)發(fā)合計
2021 09/29 09:26
84785026 
2021 09/29 09:29
會計分錄能簡單說一下嗎
紫藤老師 
2021 09/29 09:29
您好！1.分配工資?
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計提社保（企業(yè)部分）?
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
3.次月發(fā)放工資時?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款?
4.上交杜保?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）?
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款?
5.上交個人所得稅?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅?
貸：銀行存款?
84785026
2021 09/29 09:37
分配工資時應(yīng)付職工薪酬工資這塊就是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，對嗎
紫藤老師
2021 09/29 09:37
你好，對的，你的理解是對的? ?
84785026
2021 09/29 09:39
個人這塊不應(yīng)記入應(yīng)付職工薪酬里吧
紫藤老師
2021 09/29 09:41
1.分配工資?
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
這里的應(yīng)付職工薪酬包含全部
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