問(wèn)題已解決

上年度開(kāi)具的普通發(fā)票，稅率為5%,已按5%繳了銷項(xiàng)稅，由于名稱的原因，今年8月開(kāi)具紅字發(fā)票，重先開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票，由于稅率的調(diào)整，重開(kāi)的發(fā)票為免稅發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)要怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/27 10:06
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，紅沖發(fā)票對(duì)原來(lái)的分錄做紅沖就可以了。 重新開(kāi)具的發(fā)票，直接按新稅率進(jìn)行賬務(wù)處理。
2021 09/27 10:17
84784972
2021 09/27 10:24
原繳的稅作留抵處理式?
森林老師
2021 09/27 10:29
同學(xué)，你好，對(duì)的，那個(gè)一般只能留底不進(jìn)行退款，特殊情況的要去稅務(wù)局去申請(qǐng)。
84784972
2021 09/27 10:30
不用做以前年度損益調(diào)整嗎？
森林老師
2021 09/27 10:34
金額不大的話，不需要的?；蚴切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以不用。
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