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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是給供貨商打款，然后供貨商發(fā)貨，打款時，可不可以 借 應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 貸 銀行存款？
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你好，可以的。這個通過應(yīng)付賬款來核算是可以的。
但是你用應(yīng)付賬款的負(fù)數(shù)來表示，相當(dāng)于是做了個
貸：應(yīng)付賬款? 正數(shù)
貸：銀行存款 正數(shù)
財(cái)務(wù)軟件可能會出錯的
2021 09/24 09:08
84784959 
2021 09/24 09:29
老師，我們的實(shí)際情況是，給供貨商付貨款，三四天以后收到貨入庫，然后出庫給我們客戶，客戶收到貨以后一個月或者十天半月給我們結(jié)賬，結(jié)賬是部分貨款，會計(jì)分錄，借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款，借 庫存商品 貸 預(yù)付賬款 ，借 應(yīng)收賬款 貸 庫存商品，借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 ，這樣做對嗎
王超老師 
2021 09/24 09:39
你好，
你們的庫存商品暫時放到應(yīng)收賬款里面，后續(xù)要轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)收賬款
另一方面，你用應(yīng)收賬款來核算庫存商品不合適的
就是這個分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：庫存商品
建議你改成
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
84784959
2021 09/24 09:53
就是出庫時，借：發(fā)出商品 貸：庫存商品，月底時做一個 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：發(fā)出商品，這樣可以嗎
王超老師
2021 09/24 10:00
是的，對方確認(rèn)了，你再轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本的
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