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請(qǐng)問年終獎(jiǎng)跨年報(bào)稅的問題。去年年終獎(jiǎng)，未在去年計(jì)提，但是于1月發(fā)放，報(bào)個(gè)稅時(shí)所屬期選的12月。已做匯算清繳，且不想調(diào)減退稅。請(qǐng)問有什么辦法和思路？查看往期問答都說是調(diào)整以前年度損益,然后匯算調(diào)減退稅，可不可以不調(diào)減或者算到今年。感謝！
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同學(xué)，你好
正規(guī)的做法，就是調(diào)整以前年度損益,然后匯算清繳的。
因?yàn)槟銈€(gè)稅申報(bào)在12月份，就是去年的費(fèi)用。
其他的做法，或多或少都有風(fēng)險(xiǎn)的
03/23 10:00
不懂就問好學(xué)生 
03/23 10:04
小企業(yè)老板想法是已交的稅不退稅，因?yàn)橐坏┩硕惼髽I(yè)就變虧損了。是否可以調(diào)賬，然后匯算清繳上不調(diào)減嗎？相當(dāng)于上報(bào)的報(bào)表少計(jì)費(fèi)用。后期會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？請(qǐng)問
小菲老師 
03/23 10:11
同學(xué)，你好
你可以在匯算清繳的表上，少寫費(fèi)用，使得不退稅。這樣就算后期查到，也沒有大問題，最多再補(bǔ)退稅
不懂就問好學(xué)生
03/23 14:09
謝謝，我可以這樣理解嗎。少寫費(fèi)用是指職工薪酬進(jìn)的管理費(fèi)。那我們已經(jīng)匯算清繳完成了，全年有微利交過稅了。現(xiàn)在賬上處理下以前年度損益，但在稅務(wù)報(bào)表匯算清繳上就不更正申報(bào)了?？梢詥?，對(duì)今年的后續(xù)報(bào)稅有什么影響嗎，貌似影響了“未分配利潤”科目。
小菲老師
03/23 14:25
同學(xué)，你好
對(duì)今年后續(xù)申報(bào)不要緊的。
你這個(gè)匯算清繳表是調(diào)表不調(diào)賬的，賬上的未分配利潤，不要緊的。
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