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單位今年效益不好，下半年工資正常計提了但沒有發(fā)放，領(lǐng)導(dǎo)說工資只能發(fā)一部分（不確定時間），這樣的話之前計提的工資要修改嗎？12月工資能正常計提嗎，還是說要按最終確認(rèn)數(shù)計提？
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計提的工資不用修改的，什么時間支付了再做支付的。
01/07 12:55
郭老師 
01/07 12:55
12月份該計提多少還是計提多少就行，這個不影響。
yany2013 
01/07 13:15
老師，工資確定只發(fā)一部分時匯算清繳是不是需要調(diào)整？比如3月份發(fā)了，財務(wù)怎么調(diào)賬，5月份要匯算調(diào)增吧？匯算時還沒發(fā)要全部調(diào)增嗎
郭老師
01/07 13:17
匯算清繳之前發(fā)下去就可以抵扣所得稅，沒有發(fā)下去的不允許抵扣，發(fā)多少抵扣多少。
郭老師
01/07 13:17
借應(yīng)付職工薪酬、工資貸、銀行存款3月份的。
郭老師
01/07 13:17
發(fā)下去的這些還發(fā)不發(fā)了，發(fā)的話就不需要做賬務(wù)處理。
yany2013
01/07 13:27
24年正常計提的，到下年只發(fā)一部分，不發(fā)的這些，怎么調(diào)賬？沖減下年費(fèi)用還是怎么弄？小企業(yè)準(zhǔn)則
郭老師
01/07 13:28
借應(yīng)付職工薪酬、工資、貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)增。
yany2013
01/07 13:40
老師，是不是匯算前發(fā)的話，先調(diào)賬，按調(diào)整后數(shù)調(diào)匯算報表，匯算仍沒發(fā)就需要全部調(diào)增，不調(diào)賬？
郭老師
01/07 13:41
匯算清繳發(fā)下去的借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款呀。
支付的上面寫13:28回復(fù)的那個。
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