00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)公司是高新及時(shí)企業(yè)，為什么申報(bào)季度所得稅時(shí)超過(guò)了300萬(wàn)不是按照15%，而是25%啊，季度填寫(xiě)減免表在哪里填寫(xiě)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
稅率問(wèn)題
高新技術(shù)企業(yè) 15% 優(yōu)惠稅率針對(duì)年度應(yīng)納稅所得額，季度預(yù)繳按累計(jì)實(shí)際利潤(rùn)額定稅率。若季度累計(jì)實(shí)際利潤(rùn)超 300 萬(wàn)，不符合小型微利企業(yè)條件，且季度無(wú)法確定全年是否符合高新條件，所以暫按 25% 預(yù)繳。
減免表填寫(xiě)
登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)頁(yè)面，找到減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表（A201030），在 “國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按 15% 的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫(xiě) A201030）” 一行，將 “本季度累計(jì)應(yīng)納稅所得額 ×（25% - 15%）” 的結(jié)果填入 “本年累計(jì)金額” 欄。
01/06 14:18
hull 
01/06 14:24
意思是季度的時(shí)候預(yù)交如果超過(guò)了300萬(wàn)，就只能先按照25%預(yù)交對(duì)嗎？到年度的時(shí)候如果真是超過(guò)300萬(wàn)，可以按照15%匯算清繳，多退少補(bǔ)，季度不能選擇按照15%是不是
樸老師 
01/06 14:28
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
hull
01/06 14:30
高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，季度填寫(xiě)預(yù)交申報(bào)表，第四季度就不能填寫(xiě)了嗎，只有1-3季度可以填寫(xiě)？
樸老師
01/06 14:35
同學(xué)你好
有發(fā)生額就可以填寫(xiě)
hull
01/06 14:44
我試了一下第四季度填寫(xiě)不了
樸老師
01/06 14:45
填寫(xiě)不了有什么提示嗎
閱讀 65
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
576
意見(jiàn)反饋
