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問題已解決
老師，這個答案是不是錯了？正確的應該是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
答案是正確的，第１個分錄，交稅是按照實際發(fā)生的銷售收入所以計稅基礎是２０００，而合并報表的角度賬面價值是１４００，所以差異是６００，遞延所得稅資產是６００＊０．２５
第２個分錄結轉到期末的遞延所得稅資產的余額是７５０所以當期的７５０－１５０＝６００
祝您學習愉快！
12/30 15:07
aa 
12/30 15:37
為什么要750-未分配期初150，而不能直接寫所得稅費用750
aa
12/30 15:37
為什么未分配是150，期初不應該用2000*0.25=500算嗎！
秦老師 
12/30 15:37
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
因為遞延所得稅資產的計算是用期末的余額去倒推當期的發(fā)生額所以期末的余額是７５０，當期的７５０－１５０
祝您學習愉快！
因為遞延所得稅資產的計算是用期末的余額去倒推當期的發(fā)生額所以期末的余額是７５０，當期的７５０－１５０
祝您學習愉快！
秦老師
12/30 15:38
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
期初的遞延所得稅資產計算并不是直接使用2000乘以稅率。因為2000是銷售收入，賬面價值為1400，所以差異是600（2000-1400），用這個差異數乘以稅率0.25得到150。
祝您學習愉快！
期初的遞延所得稅資產計算并不是直接使用2000乘以稅率。因為2000是銷售收入，賬面價值為1400，所以差異是600（2000-1400），用這個差異數乘以稅率0.25得到150。
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