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請(qǐng)教各位老師:我單位2022年有一筆工程建設(shè)費(fèi)1000萬(wàn),當(dāng)時(shí)走入委托業(yè)務(wù)費(fèi)了,現(xiàn)在讓資本化,2022年已經(jīng)結(jié)賬了,工程建設(shè)費(fèi)資本化直接借:固定資產(chǎn)嗎?我現(xiàn)在補(bǔ)做分錄嗎

15147397966| 提問時(shí)間:12/20 10:14
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張老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)專家,會(huì)計(jì)學(xué)碩士,會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答2039個(gè)問題
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

對(duì)于您提到的情況,如果2022年的這筆1000萬(wàn)的工程建設(shè)費(fèi)用實(shí)際上應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)而非委托業(yè)務(wù)費(fèi),那么現(xiàn)在需要進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。具體的處理方式是:首先,通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目來(lái)調(diào)整錯(cuò)誤的賬目;然后,在完成所有必要的調(diào)整后,將“以前年度損益調(diào)整”的余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。

補(bǔ)做分錄如下: 

借:固定資產(chǎn)10,000,000

貸:以前年度損益調(diào)整10,000,0002

 最終將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。

借:以前年度損益調(diào)整(具體金額)

貸:盈余公積、未分配利潤(rùn)(具體金額)

請(qǐng)注意,實(shí)際操作時(shí)需要根據(jù)具體情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。如果不確定如何處理,建議咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師或?qū)徲?jì)師。

祝您學(xué)習(xí)愉快!
12/20 10:14
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