問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，這道題的其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)，怎么確認(rèn)遞延所得稅？

131061022| 提問(wèn)時(shí)間：10/30 20:50
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郭鋒老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師
已解答1621個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

是轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異，即轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)

祝您學(xué)習(xí)愉快！

10/31 06:45
131061022
10/31 08:23
老師我沒(méi)懂為什么是轉(zhuǎn)回？不是確認(rèn)增加遞延所得稅資產(chǎn)呢？
郭鋒老師
10/31 08:23
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
因?yàn)橘~面價(jià)值增加了，所以賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)的差額小了，即可抵扣暫時(shí)性差異減少了
祝您學(xué)習(xí)愉快！
131061022
10/31 08:42
就是在上表中的可抵扣暫時(shí)性差異200里面回轉(zhuǎn)了40的意思是嗎
郭鋒老師
10/31 08:42
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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