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老師，企業(yè)購進(jìn)一臺(tái)設(shè)備1800萬，正常做賬是借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 下月開始計(jì)提折舊，是不是固定資產(chǎn)大于500萬可以在稅前一次性扣除，下月計(jì)提折舊時(shí)：借：管理費(fèi)用500萬 貸;累計(jì)折舊500萬
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企業(yè)購進(jìn)的設(shè)備如果單臺(tái)價(jià)格超過500萬元，則不能享受稅前一次性扣除政策。因此，對于1800萬元的設(shè)備，不能在稅前一次性扣除500萬元。下月計(jì)提折舊時(shí)也不能直接借：管理費(fèi)用500萬貸：累計(jì)折舊500萬。需要按照固定資產(chǎn)的正常折舊方法進(jìn)行處理。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
企業(yè)購進(jìn)的設(shè)備如果單臺(tái)價(jià)格超過500萬元，則不能享受稅前一次性扣除政策。因此，對于1800萬元的設(shè)備，不能在稅前一次性扣除500萬元。下月計(jì)提折舊時(shí)也不能直接借：管理費(fèi)用500萬貸：累計(jì)折舊500萬。需要按照固定資產(chǎn)的正常折舊方法進(jìn)行處理。
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10/30 17:02
134****7031 
10/30 17:49
老師請問怎么處理呢，這個(gè)是不是還需 要交企業(yè)所得稅啊
134****7031
10/30 17:53
正常折舊是不是按照固定資產(chǎn)年限來折舊三年、五年或10年 ，再按每個(gè)月計(jì)提，這樣是不是面臨交納很多的企業(yè)所得稅啊
張老師 
10/30 17:53
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，正常折舊會(huì)按照固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限來進(jìn)行，比如3年、5年或10年，并且每月計(jì)提。
這確實(shí)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在資產(chǎn)使用的早期階段繳納較多的企業(yè)所得稅，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)成本是按照折舊金額分期稅前扣除的。
但是，具體的稅務(wù)影響還需考慮企業(yè)的實(shí)際盈利情況和其他可抵扣項(xiàng)目。
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134****7031
10/30 18:11
如果說按照五年計(jì)提，每個(gè)月只能稅前扣除30萬，十年計(jì)提也就15萬，企業(yè)本身也處于盈利狀態(tài)，這樣的話豈不是要交很多的企業(yè)所得稅呢，可不可以加速折舊或者雙倍余額遞減了
134****7031
10/30 18:15
固定資產(chǎn)當(dāng)月增加會(huì)影響企業(yè)利潤總額的增加？
張老師
10/30 17:50
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這里屬于是企業(yè)購置，在稅前是可以扣除的，無需繳納企業(yè)所得稅的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
這里屬于是企業(yè)購置，在稅前是可以扣除的，無需繳納企業(yè)所得稅的。
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張老師
10/30 18:16
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
固定資產(chǎn)當(dāng)月增加不會(huì)影響企業(yè)利潤總額的增加。因?yàn)楫?dāng)月增加的固定資產(chǎn)在當(dāng)月不計(jì)提折舊，對當(dāng)期費(fèi)用和利潤沒有直接影響。
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固定資產(chǎn)當(dāng)月增加不會(huì)影響企業(yè)利潤總額的增加。因?yàn)楫?dāng)月增加的固定資產(chǎn)在當(dāng)月不計(jì)提折舊，對當(dāng)期費(fèi)用和利潤沒有直接影響。
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張老師
10/30 18:11
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果說購置的資產(chǎn)符合可以采取加速折舊的情形的話，是可以采用加速折舊的。
比如：常年處于強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)
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134****7031
10/31 10:47
老師，我理解了，正常購入固定資產(chǎn)是不需要交納企業(yè)所得稅的， 應(yīng)該 是我們同事把這個(gè)資 產(chǎn)在稅前一次性扣除了，正好企業(yè)也處于盈利狀態(tài)，把1800萬直接計(jì)入費(fèi)用了， 這樣企業(yè)就少交或不交企業(yè)所得稅了，所以稅務(wù)讓補(bǔ)1800萬企業(yè)所得稅，企業(yè)即使是要交稅，也不可能按1800萬交稅對吧
134****7031
10/31 10:51
那就按正常計(jì)提折舊，1800萬固定資產(chǎn)按每月折舊費(fèi)用為30萬，企業(yè)收入1000萬-成本費(fèi)用-折舊費(fèi)用=企業(yè)營業(yè)利潤 然后再按25%交納企業(yè)所得稅對吧，不可能直接按1800萬去交納企業(yè)所得稅，這樣也不合理。
張老師
10/31 10:47
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，您的理解是正確的。
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張老師
10/31 10:52
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是的，您理解正確。
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134****7031
10/31 14:51
老師，如果企業(yè)缺少成本票的話，是不是就會(huì)形成營業(yè)利潤的增加，這樣就會(huì)導(dǎo)致多交企業(yè)所得稅是吧
張老師
10/31 14:51
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
是的，如果企業(yè)缺少成本發(fā)票，會(huì)導(dǎo)致成本無法在稅前扣除，從而形成較高的營業(yè)利潤，最終導(dǎo)致需要繳納更多的企業(yè)所得稅。
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是的，如果企業(yè)缺少成本發(fā)票，會(huì)導(dǎo)致成本無法在稅前扣除，從而形成較高的營業(yè)利潤，最終導(dǎo)致需要繳納更多的企業(yè)所得稅。
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134****7031
10/31 16:13
好的，謝謝老師!
張老師
10/31 16:14
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不客氣。
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