免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

2023年末預計負債賬面余額=500-200+300=600。

遞延所得稅資產余額=600*25%=150。

2023年應確認的遞延所得稅資產=150-500*25%+300*25%=100。

2023年的應納稅所得額=1000/（1-25%）-300=1033.33

祝您學習愉快！

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2023年末預計負債賬面余額=500-200+300=600。

遞延所得稅資產余額=600*25%=150。

22年末遞延所得稅資產期末余額＝500×25%＝125

23年新增遞延所得稅資產＝150－125＝25

23年應納稅所得額＝1000/（1-25%）＋100＝1433.33

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

抱歉，一樓老師解答不嚴謹，已更正。

22年末遞延所得稅資產期末余額＝500×25%＝125

23年新增遞延所得稅資產＝150－125＝25

23年應納稅所得額＝1000/（1-25%）＋100＝1433.33

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

您的思路是正確的，一樓老師解答不嚴謹，已更正。

23年度應納稅所得額為1433.33，對應應交所得稅＝1433.33×25%＝358.33

借：所得稅費用358.33

    貸：應交稅費——應交所得稅

祝您學習愉快！

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您的思路是正確的，一樓老師解答不嚴謹，已更正。

23年度應納稅所得額為1433.33，對應應交所得稅＝1433.33×25%＝358.33

借：所得稅費用358.33

    貸：應交稅費——應交所得稅

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2023年末預計負債賬面余額=500-200+300=600。

遞延所得稅資產余額=600*25%=150。

22年末遞延所得稅資產期末余額＝500×25%＝125

23年新增遞延所得稅資產＝150－125＝25

23年應納稅所得額＝1000/（1-25%）＋100＝1433.33

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抱歉，一樓老師解答不嚴謹，已更正。

22年末遞延所得稅資產期末余額＝500×25%＝125

23年新增遞延所得稅資產＝150－125＝25

23年應納稅所得額＝1000/（1-25%）＋100＝1433.33

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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

您的思路是正確的，一樓老師解答不嚴謹，已更正。

23年度應納稅所得額為1433.33，對應應交所得稅＝1433.33×25%＝358.33

借：所得稅費用358.33

    貸：應交稅費——應交所得稅

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

您的思路是正確的，一樓老師解答不嚴謹，已更正。

23年度應納稅所得額為1433.33，對應應交所得稅＝1433.33×25%＝358.33

借：所得稅費用358.33

    貸：應交稅費——應交所得稅

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

2023年末預計負債賬面余額=500-200+300=600。

遞延所得稅資產余額=600*25%=150。

22年末遞延所得稅資產期末余額＝500×25%＝125

23年新增遞延所得稅資產＝150－125＝25

借：遞延所得稅資產25

    貸：所得稅費用25

應納稅所得額＝會計利潤1000＋可抵扣暫時性差異100＝1100

應交所得稅＝1100×25%＝275

借：所得稅費用275

    貸：應交稅費——應交所得稅275

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

2023年末預計負債賬面余額=500-200+300=600。

遞延所得稅資產余額=600*25%=150。

22年末遞延所得稅資產期末余額＝500×25%＝125

23年新增遞延所得稅資產＝150－125＝25

借：遞延所得稅資產25

    貸：所得稅費用25

應納稅所得額＝會計利潤1000＋可抵扣暫時性差異100＝1100

應交所得稅＝1100×25%＝275

借：所得稅費用275

    貸：應交稅費——應交所得稅275

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