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產(chǎn)品質(zhì)量保修產(chǎn)生的預(yù)計負(fù)債2022年末貸方余額500，2023年預(yù)計負(fù)債減少200，新增300,2023年凈利潤為1000，問2023年末預(yù)計負(fù)債賬面余額及產(chǎn)生的遞延所得稅，及2023年的應(yīng)納稅所得是多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
2023年末預(yù)計負(fù)債賬面余額=500-200+300=600。
遞延所得稅資產(chǎn)余額=600*25%=150。
2023年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=150-500*25%+300*25%=100。
2023年的應(yīng)納稅所得額=1000/（1-25%）-300=1033.33
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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2023年末預(yù)計負(fù)債賬面余額=500-200+300=600。
遞延所得稅資產(chǎn)余額=600*25%=150。
2023年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=150-500*25%+300*25%=100。
2023年的應(yīng)納稅所得額=1000/（1-25%）-300=1033.33
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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2023年末預(yù)計負(fù)債賬面余額=500-200+300=600。
遞延所得稅資產(chǎn)余額=600*25%=150。
22年末遞延所得稅資產(chǎn)期末余額＝500×25%＝125
23年新增遞延所得稅資產(chǎn)＝150－125＝25
23年應(yīng)納稅所得額＝1000/（1-25%）＋100＝1433.33
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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抱歉，一樓老師解答不嚴(yán)謹(jǐn)，已更正。
22年末遞延所得稅資產(chǎn)期末余額＝500×25%＝125
23年新增遞延所得稅資產(chǎn)＝150－125＝25
23年應(yīng)納稅所得額＝1000/（1-25%）＋100＝1433.33
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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您的思路是正確的，一樓老師解答不嚴(yán)謹(jǐn)，已更正。
23年度應(yīng)納稅所得額為1433.33，對應(yīng)應(yīng)交所得稅＝1433.33×25%＝358.33
借：所得稅費用358.33
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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23年度應(yīng)納稅所得額為1433.33，對應(yīng)應(yīng)交所得稅＝1433.33×25%＝358.33
借：所得稅費用358.33
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
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2023年末預(yù)計負(fù)債賬面余額=500-200+300=600。
遞延所得稅資產(chǎn)余額=600*25%=150。
22年末遞延所得稅資產(chǎn)期末余額＝500×25%＝125
23年新增遞延所得稅資產(chǎn)＝150－125＝25
23年應(yīng)納稅所得額＝1000/（1-25%）＋100＝1433.33
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22年末遞延所得稅資產(chǎn)期末余額＝500×25%＝125
23年新增遞延所得稅資產(chǎn)＝150－125＝25
23年應(yīng)納稅所得額＝1000/（1-25%）＋100＝1433.33
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23年度應(yīng)納稅所得額為1433.33，對應(yīng)應(yīng)交所得稅＝1433.33×25%＝358.33
借：所得稅費用358.33
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23年度應(yīng)納稅所得額為1433.33，對應(yīng)應(yīng)交所得稅＝1433.33×25%＝358.33
借：所得稅費用358.33
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
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2023年末預(yù)計負(fù)債賬面余額=500-200+300=600。
遞延所得稅資產(chǎn)余額=600*25%=150。
22年末遞延所得稅資產(chǎn)期末余額＝500×25%＝125
23年新增遞延所得稅資產(chǎn)＝150－125＝25
借：遞延所得稅資產(chǎn)25
貸：所得稅費用25
應(yīng)納稅所得額＝會計利潤1000＋可抵扣暫時性差異100＝1100
應(yīng)交所得稅＝1100×25%＝275
借：所得稅費用275
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅275
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2023年末預(yù)計負(fù)債賬面余額=500-200+300=600。
遞延所得稅資產(chǎn)余額=600*25%=150。
22年末遞延所得稅資產(chǎn)期末余額＝500×25%＝125
23年新增遞延所得稅資產(chǎn)＝150－125＝25
借：遞延所得稅資產(chǎn)25
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應(yīng)納稅所得額＝會計利潤1000＋可抵扣暫時性差異100＝1100
應(yīng)交所得稅＝1100×25%＝275
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不客氣，很高興能幫到您！如果您還有其他問題或需要更多關(guān)于某個主題的信息，隨時歡迎提問。祝您學(xué)習(xí)順利，享受學(xué)習(xí)的樂趣！
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