免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

這里相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理為：

借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)1130萬元

    貸：其他業(yè)務(wù)收入等1000萬元

        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130萬元

借：其他業(yè)務(wù)成本等800萬元

    貸：庫存商品等800萬元

這里會(huì)計(jì)中需要確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本確認(rèn)所得200萬元，增值稅中需要視同銷售確認(rèn)銷項(xiàng)稅額130萬元，企業(yè)所得稅中也是視同銷售的，因?yàn)闀?huì)計(jì)中沒有做相關(guān)賬務(wù)處理，導(dǎo)致當(dāng)期的利潤少確認(rèn)200萬元，最終導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額少確認(rèn)200萬元的，所以需要納稅調(diào)增200萬元的。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

老師，應(yīng)付職工薪酬1130不會(huì)進(jìn)管理費(fèi)用福利費(fèi)嗎？那不是也影響損益了嗎？

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
應(yīng)付職工薪酬1130不會(huì)進(jìn)管理費(fèi)用福利費(fèi)，而是作為合同負(fù)債處理。這意味著企業(yè)已經(jīng)產(chǎn)生了向職工支付薪酬的義務(wù)，但尚未實(shí)際支付。這種情況下，企業(yè)需要在決定發(fā)放的時(shí)點(diǎn)就計(jì)提相應(yīng)的費(fèi)用和負(fù)債，而不是在實(shí)際支付時(shí)才確認(rèn)。這不會(huì)直接影響損益
祝您學(xué)習(xí)愉快！

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
應(yīng)付職工薪酬1130不會(huì)進(jìn)管理費(fèi)用福利費(fèi)，而是作為合同負(fù)債處理。這意味著企業(yè)已經(jīng)產(chǎn)生了向職工支付薪酬的義務(wù)，但尚未實(shí)際支付。這種情況下，企業(yè)需要在決定發(fā)放的時(shí)點(diǎn)就計(jì)提相應(yīng)的費(fèi)用和負(fù)債，而不是在實(shí)際支付時(shí)才確認(rèn)。這不會(huì)直接影響損益
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