問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，例題中需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額（大米）的扣除率應(yīng)該是9%吧？

yyw11700| 提問(wèn)時(shí)間：07/22 15:44
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小王老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師，評(píng)估師
已解答1525個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

扣除率應(yīng)該是10%，因?yàn)樵惵适?3%生產(chǎn)13%稅率產(chǎn)品可以加計(jì)1%，題中損毀的是元宵，說(shuō)明企業(yè)已經(jīng)領(lǐng)用大米用于生產(chǎn)，所以已經(jīng)加計(jì)1%，所以扣除率是9%+1%=10%

如果未領(lǐng)用大米在倉(cāng)庫(kù)損毀，這時(shí)扣除率是9%

祝您學(xué)習(xí)愉快！
07/22 15:44
yyw11700
07/22 17:36
老師，購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)貨物時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，其扣除率是按銷(xiāo)售貨物的適用稅率，那應(yīng)該是13%呀？
小王老師
07/22 17:36

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
不是的，購(gòu)入用于生產(chǎn)13%稅率的貨物的農(nóng)產(chǎn)品，其計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率是10%

扣除率是13%的是核定扣除的某些情況，要做好區(qū)分

祝您學(xué)習(xí)愉快！

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