企業(yè)取得專項財務(wù)資金100萬元, 問題1.當(dāng)年計入營業(yè)外收入100萬元,則企業(yè)所得稅年度申報主表中的第1行“營業(yè)收入”不包括該筆不征稅收入,但是計入第11行“加:營業(yè)外收入”100萬元,同時A105040第6行本年對應(yīng)第4列“其中:計入本年損益的金額”:也填報100萬元,同時,在A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中第8行不征稅收入對應(yīng)的第4列調(diào)減數(shù)額填報100萬元,對嗎? 2.企業(yè)取得專項財務(wù)資金100萬元,如果當(dāng)年不計入營業(yè)外收入100萬元,則企業(yè)所得稅年度申報主表中的第1行“營業(yè)收入”也是不包括該筆不征稅收入的,也“不計入”第11行“加:營業(yè)外收入”100萬元,但是需要在A105040第6行本年對應(yīng)第3列:其中:符合不征稅收入條件的財政性資金”中填報100萬元,這時,不需要填報A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中第不征稅收入相關(guān)行,對嗎?
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
1.是的,您的理解正確;
2.是可以的。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
是無需填寫的。
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