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老師，您好！現(xiàn)在有個(gè)賬務(wù)處理問題，能幫忙給點(diǎn)思路解決下嗎？即物業(yè)公司有收水電費(fèi)，水電費(fèi)包括自用、代業(yè)戶收取，同時(shí)商場也有預(yù)充值電費(fèi)系統(tǒng)，有預(yù)充值部份，是掛往來單位。現(xiàn)在想得到的會(huì)計(jì)處理是：1、收到預(yù)充值的會(huì)計(jì)分錄；2、每月物業(yè)系統(tǒng)出電費(fèi)賬單時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；3、收付業(yè)戶電費(fèi)時(shí)的分錄；4、支付給供電公司時(shí)間的會(huì)計(jì)分錄。電費(fèi)總額包括了經(jīng)營自用電、應(yīng)收業(yè)戶用電。不知道怎么去平衡每個(gè)分錄之間的對應(yīng)關(guān)系
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、收到預(yù)充值的會(huì)計(jì)分錄；
答復(fù)：收到時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——供電局
2、每月物業(yè)系統(tǒng)出電費(fèi)賬單時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；
答復(fù)：借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
借：其他應(yīng)付款——供電局
貸：銀行存款
3、收付業(yè)戶電費(fèi)時(shí)的分錄；
答復(fù)：物業(yè)這里只是代收，收到時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
4、支付給供電公司時(shí)間的會(huì)計(jì)分錄。
答復(fù)：借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
電費(fèi)總額包括了經(jīng)營自用電、應(yīng)收業(yè)戶用電。不知道怎么去平衡每個(gè)分錄之間的對應(yīng)關(guān)系
答復(fù)：對于經(jīng)營自用的電費(fèi)應(yīng)該確認(rèn)為費(fèi)用，對于收取用戶的電費(fèi)應(yīng)該通過其他應(yīng)付款科目核算。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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抱歉，不是很明白您的意思，您是預(yù)付費(fèi)用，為什么會(huì)收到預(yù)付值呢？您直接站在自己角度來處理即可，不涉及您的業(yè)務(wù)不用做分錄的。如果預(yù)付電費(fèi)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
后期收到電費(fèi)明細(xì)：
借：銷售費(fèi)用等
貸：預(yù)付賬款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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如果是站在商場的角度。
收到業(yè)戶預(yù)付金額：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
發(fā)生電費(fèi)或代客戶支付電費(fèi)等時(shí)：
借：管理費(fèi)用【自己承擔(dān)的部分】
其他應(yīng)付款【代業(yè)戶交的部分】
貸：銀行存款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
您的往來單位指的是收到的是哪位客戶預(yù)充值的費(fèi)用嗎？
可以在銀行存款科目的后面添加明細(xì)科目往來單位的名字。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
收到預(yù)付電費(fèi)的時(shí)候，比如113：
借：銀行存款 113
貸：其他應(yīng)付款 113
收到發(fā)票，代交電費(fèi)的時(shí)候，假設(shè)電費(fèi)100，增值稅13，
借：其他應(yīng)付款100
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13
貸：銀行存款113
開發(fā)票給客戶
借：其他應(yīng)付款 13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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