免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

增值稅銷項(xiàng)稅額=1000*13%=130萬元，應(yīng)納增值稅稅額=130-20=110萬元。

應(yīng)納消費(fèi)稅=1000*20%+50*1000/10000=205萬元。

應(yīng)納城建稅=（110+205）*7%=22.05萬元

應(yīng)納教育費(fèi)附加=（110+205）*3%=9.45萬元

應(yīng)納地方教育附加=（110+205）*2%=6.3萬元

企業(yè)所得稅中，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額=1000*15%=150萬元，實(shí)際發(fā)生200萬元，稅前準(zhǔn)予扣除150萬元，剩下的50萬元結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。

企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=1000-200-150-205-22.05-9.45-6.3=407.2萬元

應(yīng)納企業(yè)所得稅=407.2*25%=101.8萬元。

稅負(fù)總和=130+205+22.05+9.45+6.3+101.8=474.6萬元

祝您學(xué)習(xí)愉快！