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要求：根據(jù)上述資料，按照下列順序計(jì)算回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 （3）計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。 （4）計(jì)算乙企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。 （5）計(jì)算丙企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
業(yè)務(wù)（1)：乙企業(yè)購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅=210×17%=35.7（萬(wàn)元）甲企業(yè)銷售貨物運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅=7.77+(1+11%)×11％=0.77（萬(wàn)元）甲企業(yè)銷售貨物銷項(xiàng)稅=210×17%=35.70（萬(wàn)元）丙企業(yè)運(yùn)費(fèi)收入繳納的增值稅=7.77+(1+11％)×11％=0.77（萬(wàn)元）
業(yè)務(wù)（2）：乙企業(yè)銷項(xiàng)稅=(152.1+5)+(1+17%)×17%=22.83（萬(wàn)元）乙企業(yè)手續(xù)費(fèi)收入繳納的營(yíng)業(yè)稅=3×5%=0.15（萬(wàn)元）
業(yè)務(wù)（3）：乙企業(yè)銷項(xiàng)稅=2.72（萬(wàn)元）甲企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅=2.72（萬(wàn)元）甲企業(yè)銷項(xiàng)稅=20+(1+17%)×17%=2.91（萬(wàn)元）
業(yè)務(wù)（4）：甲企業(yè)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=(20×13%+3×11%)×(1-10%)＝2.64（萬(wàn)元）甲企業(yè)銷售貨物的.銷項(xiàng)稅=25.74+(1+17％)×17％=3.74（萬(wàn)元)丙企業(yè)運(yùn)輸收入應(yīng)納增值稅=3×11%=0.33（萬(wàn)元）
業(yè)務(wù)（5）：甲企業(yè)應(yīng)納增值稅=28+1.04×4%×50%=0.54（萬(wàn)元）
業(yè)務(wù)（6）：乙企業(yè)投資的銷項(xiàng)稅=93.6+(1+17%)×17%=13.60(萬(wàn)元）甲企業(yè)接受投資的進(jìn)項(xiàng)稅=93.6+(1+17%)×17％=13.60(萬(wàn)元)
業(yè)務(wù)（7）：丙企業(yè)繳納的增值稅=62×11%+42×17%=13.96（萬(wàn)元）
業(yè)務(wù)（8）：丙企業(yè)的進(jìn)口關(guān)稅=56×10%=5.6（萬(wàn)元）進(jìn)口增值稅=56×（1+10%)×17%=10.47（萬(wàn)元）甲企業(yè)應(yīng)納增值稅=(35.7+2.91+3.74)-(0.77+2.72+2.64+13.6)+0.54=23.16（萬(wàn)元）乙企業(yè)應(yīng)納增值稅=(22.83+2.72+13.60)-35.70＝3.45（萬(wàn)元）丙企業(yè)提供運(yùn)輸勞務(wù)應(yīng)繳納的增值稅=0.77+0.33+62×11%=7.92（萬(wàn)元）丙企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅=0.77+0.33+13.96-10.47=4.59（萬(wàn)元）
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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